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私车公用?公司租车避税方法有哪些?

目前,有很多企业已不再选择买车供业务使用,而是租用员工私人车辆,私车公用。那么,企业为员工报销的过路费、加油费、车辆修理费(列支成本),员工需要缴纳个人所得税吗,企业能在所得税前扣除吗?公司租车避税方法有哪些?1员工车辆正常租赁给公司一般来说,正常的租赁(个人对公司)就如同租其他设备一致,租赁双方(员工和企业)按照约定签订租赁合同,个人需要税局代开租赁费发票(只能开普通发票)。企业根据合同和发票入账即可。此时需要注意的是:租赁价格要公允。企业根据发票支付的租金企业所得税前扣除租赁费用。企业根据车辆在生产经营中实际发生的费用据实所得税前列支,包括:汽油费、维修费、过路费、停车费等。不可税前列支的有:车辆保险费、车辆购置税、折旧费、保养费等(区别的主要原因个人认为是即使没有发生租赁业务,该辆汽车也必须负担的费用就不可以列支,如:车辆保险费)企业和员工签订的车辆租赁协议,属于印花税规定的应税凭证,要按租赁金额的千分之一贴花。个人税局代开发票(只能是增值税普通发票),税局或者企业代扣代缴个人所得税。2员工车辆“0”租金协议个人是否可以将车辆0租金租给企业呢?签订免租金的租赁协议,那么租赁协议中明确规定该车发生的汽油费、维修费等支出由企业负担的,企业可根据合同协议的约定及证明该费用发生的合法、有效凭证在税前扣除。但是免租金的租赁协议,在实际操作中,由于各地执行口径不一致,这种公司租车避税方法存在被税局核定租金补交增值税、个人所得税等税费的风险。3企业为员工补贴车辆费用公司和员工个人没有签订租赁协议,那么车辆产生的相关的费用,企业一定不能税前列支扣除。个税可按交通补贴全额的30%作为个人收入并入当月工资薪金所得征收个人所得税。如果是列入企业工资薪金制度,固定随工资一同发放的,记账可计入工资薪金,企业所得税按照工资薪金标准扣除。企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。如果不是固定随工资,是单独发放的话,计入福利费。企业所得税按照福利费标准扣除。企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。4根据票据实报实销员工私人车辆,同时也会为企业公务使用。企业为员工报销的与企业生产经营有关的过路费、加油费、车辆修理费,员工需要不缴纳个人所得税。 企业需要相关辅助证明与生产经营有关的费用可以所得税前列支。此办法个人认为无法实施,很难区分车辆使用是否与企业生产经营有关。5过户如果是企业股东车辆,其实最合适的是将车辆过户给企业。因为个人销售使用过的商品免征增值税,因此过户时只有车辆挂牌等费用。个人可持与企业之间的购车协议(购车价格可以双方约定)以及相关资料到税务局代开普通发票。企业取得发票后计入固定资产,每月可以计提折旧,车船税、保险费、维修保养费、过桥过路费、油料费等所有费用单据均可合法入账,甚至抵扣增值税进项税额。最大的代价不过是把车牌号码改变而已。企业最终处理该车辆时,因为入账时没有抵扣进项税额,因此可以按照处置价格依据3%的征收率减按2%计算缴纳增值税。捷税宝小编提醒大家,类似“私车公用”这样理论法规与实务往往相差甚远的事件很有很多,公司租车避税方法不是这么好用的。公司想要合理避税的话,不妨咨询专业的税务筹划公司,比如我们捷税宝,免费咨询方案,包落地实施,有需要可联系。

2019-06-16
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保险能避税避债吗?

有些保险业务员在向客户推销保险的时候,都会提到保险“避税避债”的功能,把保险说成是无所不能,不仅能规避遗产税,还能规避所有的个人债务。保险避税避债是真的吗?接下来捷税宝小编给大家简单分析一下。一、保险不能规避遗产税保险业务员们经常提到的“避税”,主要是指遗产税。其实人寿保险能规避遗产税的说法纯属无稽之谈,因为国内尚未开征遗产税,即使真正出台了遗产税政策,保险能不能规避还不一定。除了遗产税,和我们个人相关的还有所得税。根据《个人所得税法》规定,保险赔款免交个人所得税。年金、两全保险到期生存金、分红、分红的累积生息、万能险和投连险的投资收益也是免交个人所得税的?;褂?016年推出的税优健康险和企业给员工的补充养老保险、补充医疗保险,保费都可以进行税前列支。不过税优健康保险和补充养老保险、补充医疗保险,都需要企业进行投保,个人无法单独购买。虽然保险赔偿金和年金、分红等险种的投资收益免交个人所得税,但是免税并不等于避税。保险赔偿金并不是个人收入,而是以被保险人的生命健康为保险标的得到的补偿,保险属于债权,予免除个人所得税。购买这些保险的保费,已经是缴纳过个税的收入了,所以没有征收的必要,而且我国也并未对类似的投资收益征收个税。二、保险可以进行避债,但是要区分是谁的债务虽然《保险法》规定了别人无权干涉被保险人或者受益人取得保险金,但并不能说明保险可以避债。事实上,债务问题是很复杂的。我们首先要分清楚我们要规避的是谁的债务。投保人、被保险人、受益人可以不是同一个人,受益人也可能不止一个人,所以要区别开来。1、投保人的债务投保人就是出保费的那个人,他的义务是办理投保手续、缴纳保险费。投保人和被保险人可能是同一个人,也可能不是同一个人,在此我们先假设投保人和被保险人不是同一个人。投保人作为缴纳保费的人,拥有对保单的所有权。保单的现金价值、保单分红、万能账户里的投资及收益属于投保人的财产权益,不用抵偿被保险人或者受益人的债务。那么,投保人投保的保单是否可以规避投保人的债务呢?答案是可以,但前提是该保单的保费来源是合法的、不是以恶意避债为目的投保的。否则该保单可以被强制执行退保,或者是被判为始终无效合同。那么退?;竦玫南纸鸺壑祷蛘弑7?,依然有可能偿还债务。从法律规定来看,除非保险合同是无效合同、可撤销合同、购买保险的行为被行使债权人撤销权或者保险人依法行使法定解除权,否则只有投保人才有权利解除合同。如果投保人不解除合同,任何人无法强制要求投保人解除合同来偿还债务。2、被保险人的债务。被保险人是受到保障的人,保险合同都是以被保险人的身体或者寿命作为保险标的,通常被保险人也是享受年金、医疗保险金、重大疾病赔偿金的人。被保险人享受的这些年金或者赔偿金是不用抵偿投保人和受益人的债务的,但可能会被抵偿被保险人的债务。3、身故受益人的债务被保险人的身故保险金属于受益人的财产,不用抵偿被保险人的债务。但是前提条件是在投保时必须指定身故受益人,如果没有指定身故受益人,那么被保险人的身故保险金会被作为被保险人的遗产首先进行清偿税款和债务。保单的相关权益只要变成了权益人的财产,就必然会被清偿其债务。因此,保险并不能实现真正意义上的避税避债,个人想要合理避税还是另辟蹊径吧。对于个人合理避税,捷税宝这边有一个更好的方案,那便是在税收洼地注册个人独资企业,轻轻松松合理避税,详情可咨询捷税宝税务筹划师。

2019-06-15
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年终奖合理避税方法有哪些?

年终奖也需要交个税,如何合理避税,让到手的年终奖更多,是大家都非常关心的一个问题。下面捷税宝小编就为大家讲解年终奖合理避税方法。由于年终奖是一次性发放的,对于员工来说,年末时一次性获得的收入较高,相对应的税级、税率也就水涨船高。国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。按照年终奖计税的优惠税率办法,在员工当月收入已经超过免征额的情况下,将当月获得的全年一次性奖金除以12,按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。年终奖临界点合理避税:有时候就因为奖金计税临界点的问题,最后得到的钱可能被扣掉不少。这时候,合理避税是一个不得不提的问题。在年终奖临界点,少1元和多一元,你所交的税就截然不同:发18001元比18000元多纳税1154.1元;发54001元比54000元多纳税 4950.2元;发108001元比108000元多纳税4950.25元;发420001元比420000元多纳税19250.3元;发660001元 比660000元多纳税30250.35元;发960001元比960000元多纳税88000.45元?!贝撕?,相关税务专家进一步证实了这些临界点的真实存在,并分别划分出“得不偿税”的年终奖数额“盲区”即(18001元至19283.33元); (54001元至60187.50元);(108001元至114600元);(420001元至447500元);(660001元至 706538.46元);(960001元至1120000元)。均衡月工资与年终奖合理避税方法可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题,在发放年终奖时,可以在当月收入与年终奖之间进行平衡,将收入尽可能地纳入低一档的税级上,与之相对应的税率也会降低,从而达到了规避税收的目的。以福利形式合理避税年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也可以考虑增加员工的福利形式,如为员工购买商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,提高了员工的积极性,也在一定程度上达到了合理避税的目的。合理规避个人所得税是需要有技巧的,对于年终奖合理避税方法,其实捷税宝这边还有一个更好用的方法。以企业高管避税为例,可为其在税收洼地注册个人独资企业,该高管以个独企业的名义为与企业展开合作,则其工资收入、年终奖就合理变为了个人独资企业的服务费,个独企业无需缴纳企业所得税,可享税收优惠政策核定征收个税,轻轻松松便大幅度降低个人税负了,详情可咨询捷税宝税务筹划师。

2019-06-14
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反避税措施有哪些?

反避税是指国家采取积极的措施,对国际避税加以防范和制止。很多国家都在国内法或者司法实践中规定了反避税措施。这些措施包括了通过“实质重于形式”原则阻止虚假交易的发生,以及通过“商业行为目的标准”来进行商业正当性裁判。其他一些反避税措施包括:转移定价原则:目前全世界超过一半的交易是由跨国公司完成的。许多国家对于关联公司跨境交易中的转移定价都进行了详细的规定以保证这些转让定价是可接受的。其中很多国家采用了oecd起草的示范条款。这些规定都要求上述交易的进行必须基于真实善意且基于公平原则进行。反避税港及反延期纳税措施:这些措施防止公司通过在国外(特别是在避税港)积累应税所得从而逃避当前的纳税义务。由于一国国内税法对于纳税人在国外取得但并不汇回国内的所得不能进行征税,这些措施有效地将征税权扩张至居民纳税人在海外取得的消极所得。目前许多oecd国家都在国内法中规定了受控外国公司(cfc)的原则。支出在计算纳税中是可以被扣除的,而支付股息却不能被扣除。因而,高负债率能够减少公司的税负。资本弱化公司的利息支出可能不被允许并被推定为股息支出而进行征税。反税收协定滥用条款:税收协定滥用行为允许第三国居民非故意适用税收协定利益。其结果就是使双边条约成为一个“世界性条约”,从而导致本国(特别是所得来源地国)税收收入的减少。许多国家在国内法和/或税收协定中都规定了反税收协定滥用条款。税收情报交换:税收协定使缔约国征税机关之间交换税收情报成为可能。当某种避税行为特别的可疑几乎近似于违法的逃税行为时,涉及的双方国家可以进行情报交换。虽说当今世界趋向于?;た突б?,但这并不是绝对的。不管是个人还是企业想要减轻税负的话,其采取的避税措施定要以不违法为大前提条件。大家在寻找合理避税方法时,若遇到问题的话,可以询问捷税宝税务筹划师。捷税宝与国内许多税收优惠园区是战略合作伙伴关系,合法享其税收优惠政策,利用节税园区注册个人独资企业的避税方案,已有众多成功节税案例,有需要可联系。

2019-06-14
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企业避税案例分析,超实用

合理避税,是指纳税人充分利用税收优惠条件,对财务活动进行巧妙安排,在规定范围内的多种可供选择的纳税方案中,取其能够使税收负担最轻的一种,从而享得最大的税收优惠。合理避税是在法律允许的范围内展开的,与偷税、漏税、抗税有着本质的不同。市场经济条件下,合理避税是企业的必然选择。接下来捷税宝小编给大家带来两则企业避税案例。避税案例一:某化妆品生产企业2011年打算将购进的100万元的化妆品原材料加工成化妆品销售,产品对外销不含税售价为260万元,据测算自行生产需花费的人工费及分摊费用为50万元,应缴的消费税为78万元(260×30%),企业利润为32万元(260-100-50-78)。若化妆品生产企业外包给另一长期合作的企业加工生产(假设委托加工费与自营加工成本一样),受托方代扣缴消费税为:64.28万元[(100+50)/(1-30%)×30%],企业利润为45.72万元(260-100-50-64.28),化妆品生产企业节约消费税13.72万元(78-64.28),利润也相应增加13.72万元。与此同时,由于消费税允许在计算企业所得税前扣除,税务筹划者在制定避税方案时要特别注意,若是委托加工费用低于或等于纳税人自营加工成本时,企业税负就会降低,反之,就会加重。避税案例二:某煤炭销售公司年销售煤炭60万吨,销售单价300元/吨,购进单价200元/吨,全都用公路运输,运费为50元/吨。因运费支出金额较大,该公司又出资成立了一家独立核算的运输公司,两家公司所得税税率一样。2006年运输公司全年运费收入为3100万元,而运输销售公司煤炭收入占到了3000万元,其他运输收入仅100万元,全年油耗和修理费用高达1200万元,占到了整个运输收入的近40。若把两家公司合并,结果如下:合并前:煤炭销售公司每年应缴纳增值税:60×300×13-60×200×13-60×50×7=570(万元)。运输公司应缴纳营业税:3100×3=93(万元)。两公司合计应缴增值税和营业税663万元。合并后:公司运销煤炭为混合销售行为,只缴纳增值税,而不缴纳营业税,其他运输收入为兼营业务收入,仍然缴纳营业税,但其应分摊的进项税额应该转出。油耗和修理支出的进项税额可以抵扣。公司进项税额为:1200÷(1 17)×17=174.4(万元);兼营收入应转出的进项税额为:174.4×100÷3100=5.6(万元);其销售煤炭应纳增值税为:60×300×13-60×200×13-(174.4-5.6)=611.2(万元);兼营业务收入应缴纳营业税:100×3=3(万元)。合计应缴纳增值税和营业税为:614.2万元。两公司合并后年节省流转税663-614.2=48.8(万元),节省城建税和教育费附加48.8×(7 3)=4.9(万元),总计节税53.7万元。避税的手段多种多样,适合自己的才是最好的,合理避税方案的实行要使得企业税负最小化,获益最大化。大家若不知道该如何制定合理避税方案的话,不妨咨询捷税宝。作为专业的税务筹划服务平台,捷税宝与许多税收优惠园区是有合作的,可合法享其税收优惠政策,利用税收园区注册个人独资企业的方案,捷税宝已为众多企业节税成功,更多企业成功避税案例可到捷税宝官网中查看。

2019-06-14
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合理避税举例:股东分红如何避税

对纳税人而言,在积极纳税的同时,寻求合理避税的途径减轻税负是很有必要的。下面捷税宝小编就股东分红个税合理避税举例说明。案例简介某房地产开发项目公司(以下简称丙公司)成立于2016年6月。股权结构为,1名自然人股东占比49%,一家法人股东(以下简称乙公司)占比51%。经了解,那名自然人股东为另一家房产开发公司(以下简称甲公司)的代持人,甲公司和代持人签署了委托代持协议。2018年5月,丙公司开发的第一个项目开始预售,销售形势很好,至2018年底偿还完全部负债后,剩余现金可以再拿新地块开发第二个项目。这时,甲公司财务人员意识到,丙公司将来分红时,自然人股东需缴纳巨额的个人所得税。甲公司打算用法人股东替换自然人股东,但不知道怎样操作,才能用最低的税务成本实现这一想法。合理避税举例分析设立公司没考虑到股东身份,可能会造成麻烦1、自让人股东分红时,股东需按照分得红利金额的20%缴纳个人所得税。2、法人股东分红,属于居民企业间的利息、股息、红利所得,是企业所得税的免税收入。很显然,如果甲公司当初以法人股东身份与乙公司合作,就不会出现这样的问题了。新修订的个人所得税法,增加了反避税条款,无正当理由不分红行为存在被税务机关调整纳税的风险。(二)甲公司用法人股东替换自然人股东有哪些常用方法?1、直接股权转让也就是甲公司通过收购该自然人在丙公司的股权来实现股东替换。2、自然人股东撤资就是自让人股东从丙公司撤资,然后甲公司入股丙公司,从而实现股东替换。3、先增资后转让甲公司以法人股东身份增资到丙公司,然后甲公司收购自然人股权,从而完成股东替换。4、把代持阳光化就是甲公司直接以收回代持人代持股权为理由实现股东替换。(三)四种方式的优缺点分析1、直接股权转让(1)优点:不存在法律方面障碍,办理周期短。(2)缺点:按市场格确定股权转让价格,自然人股东的股权溢价个人所得税可能并不比分红低。2、自然人股东撤资(1)优点:如果能实现低于市场价格甚至能原价撤出的话,可以降低甚至不交个人所得税。(2)缺点:撤资的理由难以被税务机关认可;办理周期长,甚至可能办不下来,最后还是得转让股权,时间拖得越长,股权转让溢价通?;嵩礁?。3、先增资后转让(1)优点:甲公司向丙公司增资,会稀释原股东股权,然后收购自然人股权时存在降低股权转让溢价空间。(2)缺点:较低的股权转让价格可能不被税务机关认可,即操作空间有限。4、把代持阳光化(1)优点:如果能被税务机关认可,这是最直接的方法。(2)缺点:尽管代持协议在法律上是有效的,但不大可能被税务机关认可。 按照税务机关观点,不管是否签订委托代持协议,在法律形式上股权持有人发生了变化,就属于股权转让,需要按照股权转让申报缴纳个人所得税。以上股东分红个税合理避税举例,大家都看明白了吗?其实,对于股东分红个税避税方案,捷税宝这边还有一个更好的方案,那便是利用税收洼地注册个人独资企业,把收入分红利润转移到低税率的个独企业,个独企业的缴税优势再加上可享的税收优惠政策,轻松实现避税,且合理合法,有需要可联系捷税宝税务筹划师。

2019-06-14
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避税港保守经营秘密已经约定俗成?不存在的!

“国际避税地(港)”(tax heaven)之所以能成为全球众多公司的注册点,主要在于其配套的金融服务和宽松的税收环境。避税港保守经营秘密,注册离岸公司,即只是在一个选定的低税率国家中履行了必要的法律手续和登记手续的公司,而其实际经营活动不在这个国家,其功能是转移资本和积累资本。其形式有多种多样,包括控股公司、金融公司、贸易公司、专利公司、租赁公司等。离岸公司体现了跨国企业特殊的法律组织地位,这个地位使其能最大限度地减轻税负。离岸公司享受诱人的税收待遇,其先决条件是公司的业务活动必须在其正式注册的管辖区以外开展。只有这样,离岸公司才能被免于管辖区域内全部或大部分税收。所谓“离岸”的概念就出自于此,其真正含义应为“在国外”。   离岸公司与其他公司是没有本质上的区别。它是一个与其他公司享有同等权利的经营主体,可以与其他的法人实体开展平等的交易活动。公司的运转只需要某些形式上象征公司存在的要素,如业主、经理(一般不少于两人)、公司章程等文件。要注意的是,一旦发现离岸公司在离岸管辖区内与其他公司签定商业合同,那么就将被撤消公司的离岸地位。   外国公司的离岸注册登记一般都寻求专业的咨询中介服务公司。事实上,离岸公司的注册和业务活动大部分是在这些公司的中介下进行的。离岸公司所有权的保密性也成为避税的工具,这也是避税港保守经营秘密。在登记注册文件上法人代表的名字不是真正的业主,只是挂名的人。离岸商业的方法和技术是多样的,不但包括股份公司形式的企业,也包括其他一些商业法律组织形式,如合伙企业、有限责任公司、担保公司和其他混合形式的公司。   目前,不仅可在一些传统的离岸管辖区,如维尔京群岛、欧洲的人岛、地中海的直布罗陀等地,很多欧洲国家的法律也是允许开展离岸形式的商务活动。例如,在瑞士的某些州内是允许某些组织形式的企业开展离岸业务的,其税收比正常税收要低好几倍呢。尽管国际上对国际避税地评说并不一致,但某些国际经济组织和发达国家政府是持否定态度的,并为此出台了一些法规政策,坚决抵制跨国公司利用避税地离岸公司避税。避税港保守经营秘密是能利用来帮助企业实现避税,但各国反避税措施也是不断加强,选用这种避税手段还是得小心哦。对于合理避税,捷税宝这边有一个更好的方案,那便是在税收洼地注册个人独资企业,转移收入利润等至低税率的个人独资企业,利用个独企业独特的缴税优势以及税收优惠政策,这种方法不仅能最大程度避税且合理合法,详情可联系捷税宝工作人员。

2019-06-14
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会计合理避税方法有哪些?

作为一个会计人员,掌握一些合理避税的方法帮助企业减轻税负是非常有必要的。那么,有哪些会计合理避税方法呢?1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。这样专利就可归为公司的无形资产,会计人员可用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,少缴税。2、定价转移它是指在经济活动中有关联的企业双方在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可比市场公平价格高也可比其低,以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则,一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价,使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业,最终减少两家企业的纳税总额。3、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教 育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。这样一来,不仅能调动员工的积极性,并且这些费用都可以计入企业的成本费,从而摊销企业利润,减少税负。4、资产租赁,冲减利润租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,这些租金是从税前利润中扣减的,可冲减利润而达到避税。除了以上几种会计合理避税方法,捷税宝这边还有一个更好的避税方法,那便是在税收洼地注册个人独资企业。通过合理手段把收入利润导入到税收洼地的个人独资企业,利用个独企业独特的缴税优势以及税收优惠政策,合理达到避税目的。更多会计合理避税方法,有需要可咨询捷税宝工作人员。

2019-06-13
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个人所得税避税方法筹划思路

个人所得税为每个纳税人所熟知,其中涉及工薪阶层个人应税所得项目就是“工资薪金所得”,劳务报酬所得,财产转让所得和利息、股息、红利所得,对于工薪阶层而言,个人所得税与每个人息息相关,是一项较大的支出。寻求合理避税的途径对于每个纳税人来说都很有必要。税务筹划是一项专业性、技术性极强的工作,它要求充分利用《中华人民共和国个人所得税法》中有关的减免税条款以及税收优惠政策来制定个人所得税避税方法。要用好用足税收筹划这一节税工具,必须深入了解和分析具体的减免税条款以及相关的税收优惠政策。国家对纳税人因特定行为取得的所得和特定纳税人取得的所得给予了一系列税收优惠,具体包含免税、减税、税项扣除和税收抵免等四个方面,其中与广大工薪阶层纳税人密切相关的条款大致有:国债和国家发行的金融债券利息;按照国家统一规定发给的补贴、津贴;福利费、抚恤金、救济金;企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构为个人缴纳的公积金、基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费,个人领取原来提存的上述款项及其利息免征收个人所得税;对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院、财政部门确定的其他专项储蓄存款或储蓄性专项基金存款的利息所得,免征个税。个人所得税税务筹划应以均衡各期收入、降低名义收入、保持实际利益不受影响,进而降低适用税率档次为目标。个人所得税避税方法主要有:分拆所得,降低适用税率、提高优惠等级。税率分级和优惠分等都存在临界点,每当临界点被突破,所适用的税率相应提高或税收优惠的相对减少,都可能导致应纳税额增多。因此,分拆应税所得,使其尽量靠近税前扣除额或税率分级临界点可以起到节税的目的。这类收入主要包括一次性获得的全年奖金或劳务报酬所得等。例如,年终奖金可用“全年一次性奖金”的计税方法纳税。计税时该奖金以除以12个月得到的商数来确定适用的税率和速算扣除数,以这种方法计算应纳税额与作为“一次性取得属于数月的奖金”相比适用的税率会更低,可直接减少应纳税款。转化所得或转化所得类型。把现金性工资转化为提供福利,即通过提供各种补贴,降低名义收入,比如提供免费工作午餐、住房补贴、话费补贴、交通补贴等,这样既能提升员工福利,又能实现少缴个人所得税。另外,工资、薪金所得适用的是5%-45%的超额累进税率,劳务报酬所得适用的是20%的比例税率,根据不同用工关系的税率差异,合理转化工资薪金与劳务报酬,也能起到个税避税效果。其实,对于个人避税,捷税宝这里有一个更好用的个人所得税避税方法,那便是在税收洼地注册个人独资企业,个人以个独企业的名义为公司工作,即俩公司之间开展合作,个人所得的奖金收入也就合理转变为了个独企业的收入,与其他企业相比,个独本身就带有征税优势,个独不用交企业所得税,对于小规模纳税人3万内是免增值税,还可享受税收优惠政策核定征收个税,轻轻松松就能起到合理避税作用,详情可咨询捷税宝税务筹划师。

2019-06-13
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销售避税如何进行筹划?

为了鼓励销售人员,为了让他们能够给企业带来更多的利润,很多企业往往都将其业绩与收入挂钩,即通过基本工资加提成的方式支付薪酬给销售人员。很多销售人员通过不懈的努力,获得了满意的收入。但是高收入的背后往往需要面对的是较高的个税问题。那么避税销售怎么做才可以让高收入的销售人员得到利益最大化,又不损害企业的利益呢?以下是几种常见的避税方法:01销售货款挂在应收账款上这种做法就是企业实际收到的货款是销售扣除自己提成后的货款。这么做导致的结果就是企业应收账款科目上的余额会越来越大。销售人员的利益是保住了,但其实企业存在很大的税务问题。举个例子,某公司,为了解决避税销售问题,与销售员工协商决定,员工拿最低的基本工资作为底薪,并只按底薪申报个税。而另一部分提成,则是企业与客户签订协议后,将协议上销售金额的20%直接归员工所有,不入账不申报,企业就其获得的80%金额确认销售收入。这个做法是很容易被税务稽查部门查出来的,其面临的是补缴员工个税并交纳??畛头?。02改头换面法很多企业常用的一种做法就是让员工通过相应金额的发票报销来换取提成,甚至有企业会直接通过小金库发放奖金提成以逃避税款。他们觉得这样一来,企业和员工的利益都能得到保障。但是在税务稽查力度加大后,发票被严格管控。销售人员找大金额的真实发票比较困难,企业的这种做法本身也存在很大的税务风险。03削峰平谷法其实,对于通过提成方式获取工资的销售人员来说,每个月的收入并不固定。此外,相当多的行业有销售淡旺季之分,会导致薪酬的波动幅度较大,有的月份收入极高,可能适用到极高的个税税率,而有的月份甚至只能拿到较低的底薪不用交税。为了避免综合税率被拉高,这种情况下,企业可以根据以往的数据,事先预估员工一年的全部收入,然后按月分摊发放,根据最后实际的收入,超过的部分年底再以12月工资或年终奖的形式发放。有关避税销售问题,其实大家不用烦恼,捷税宝这边有一个更好的解决办法,那便是为销售人员在税收优惠园区注册个人独资企业,改变合作模式,将其工资、奖金、提成等转化为个人独资企业的收入,个独企业不用缴纳企业所得税,能享税收优惠政策核定征收个税,个独收到费用后还能为企业开发票,这样做,对个人、企业都能起到避税作用,详情可咨询捷税宝工作人员。

2019-06-13
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